U bevindt zich op: Home › Onderwerpen › Financieel management overheid

Schatkistbankieren

Instellingen die een wettelijke taak uitvoeren en hiervoor gelden van het Rijk ontvangen, kunnen schatkistbankieren. Dit houdt in dat zij de publieke gelden aanhouden bij het ministerie van Financiën. Publiek geld verlaat de schatkist dan niet eerder dan noodzakelijk is voor de uitvoering van die publieke taak.

Sociale fondsen, baten-lastendiensten en ministeries zijn verplicht om aan schatkistbankieren deel te nemen. Ook sommige aangewezen rechtspersonen met een wettelijke taak, RWT's, zijn verplicht tot schatkistbankieren. RWT's met een overwegend marktkarakter en RWT's met een relatief beperkte publieke taak zijn vrijgesteld van die plicht. Een andere uitzondering vormen de onderwijsinstellingen: deze zijn niet verplicht om deel te nemen, maar mogen wel vrijwillig schatkistbankieren.

Ook decentrale overheden kunnen vrijwillig deelnemen aan schatkistbankieren, maar kunnen niet lenen bij de schatkist.

Instellingen die op dit moment niet meedoen aan schatkistbankieren maar wel in aanmerking komen voor vrijwillige deelname, zoals onderwijsinstellingen en decentrale overheden, hebben de mogelijkheid een deel van hun overtollige middelen in de schatkist aan te houden. Deze vorm van schatkistbankieren (partieel schatkistbankieren) bestaat sinds oktober 2009.

Schatkistbankieren is alleen bedoeld voor publieke middelen. Het is de verantwoordelijkheid van de deelnemende instelling zelf de eventuele private middelen te scheiden van de publieke middelen en deze buiten het schatkistbankieren te houden. De wettelijke term voor schatkistbankieren is geïntegreerd middelenbeheer.